Obowiązki przedsiębiorcy na koniec roku – od czego zacząć?
W niektórych branżach końcówka roku to trudny okres – mowa na przykład o osobach prowadzących kancelarie prawne bądź sklepy z zabawkami. Niemniej jednak na nich, podobnie jak na wszystkich przedsiębiorcach, spoczywają pewne obowiązki. Ich niedopełnienie wiąże się z konsekwencjami natury prawnej i finansowej, dlatego warto o nich pamiętać, nawet jeśli końcówka roku to tak zwany „high season”. Na początek warto usystematyzować prace do wykonania. Przedsiębiorcy zobowiązani są między innymi do:
- sporządzenia remanentu końcoworocznego – dotyczy osób prowadzących sklepy stacjonarne i internetowe,
- sporządzenie rocznego zeznania podatkowego,
- przygotowanie sprawozdania finansowego,
- złożyć odpowiednie deklaracje w ZUS,
- poinformować Urząd Skarbowy o zmianie formy opodatkowania.
Ponadto na koniec roku kalendarzowego przedsiębiorcy będą mogli zutylizować dokumenty, które ulegną przedawnieniu. Oznacza to, że nie będzie trzeba ich dłużej archiwizować. Jednocześnie trzeba też pamiętać, że wraz z końcem roku przedawniają się pewne roszczenia, dlatego konieczne będzie podjęcie stosownych działań, aby zatrzymać bieg przedawnienia. Co istotne, obowiązki końcoworoczne dotyczą nie tylko przedsiębiorców, lecz także osób prowadzących działalność nierejestrowaną. Muszą one złożyć zeznanie podatkowe, w którym ujawnią dochody, a także odprowadzić podatek za dany rok.
Obowiązki przedsiębiorcy wobec urzędu skarbowego na koniec roku
Każdy przedsiębiorca, bez względu na to, czy osiąga zyski, czy też odnotowuje straty, zobowiązany jest złożyć roczne zeznanie podatkowe PIT. W zależności od sposobu rozliczania dochodów, musi to zrobić do końca lutego (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych) lub do końca kwietnia (podatek liniowy lub skala podatkowa). Przedsiębiorca, zgodnie z deklaracją, zobowiązany jest również odprowadzić na rachunek US kwotę podatku do zapłaty. Warto pamiętać, że przedsiębiorcy, tak samo jak osobie fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej, przysługują różnego rodzaju ulgi. Zależą one jednak od sposobu opodatkowania dochodów – przykładowo podatnik, który rozlicza się z US za pomocą ryczałtu, nie ma prawa skorzystać z ulgi prorodzinnej. Innym obowiązkiem przedsiębiorcy jest złożenie nowej deklaracji na podatek od nieruchomości. Co prawda obowiązek ten dotyczy kolejnego roku podatkowego, jednak w natłoku innych zadań do wykonania łatwo o nim zapomnieć. Sporządzenie formularzy może sprawić niemałą trudność, zwłaszcza jeśli sytuacja finansowo-podatkowa przedsiębiorcy jest skomplikowana. Dlatego też warto skorzystać z pomocy specjalistów, takich jak księgowi. Przeanalizują oni księgi podatkowe klienta, a następnie pomogą sporządzić zeznanie podatkowe. Należy pamiętać, że niewywiązanie się z obowiązku zagrożone jest karą finansową, jaką może nałożyć US.
Niezawodną księgowość online, która zadba o bezpieczne zamkniecie roku rachunkowego znajdziesz: https://www.ifirma.pl/ksiegowosc-online
Obowiązki osoby prowadzącej działalność nierejestrowaną
Obowiązki przedsiębiorcy wobec urzędu skarbowego określone zostały jednoznacznie w przepisach, jednak osoby, które prowadzą działalność nierejestrowaną, także powinny dopełnić niezbędnych formalności. Muszę one rozliczyć się z osiąganych dochodów poprzez złożenie deklaracji podatkowej. Ci, którzy nie wpłacali zaliczek na podatek dochodowy w ciągu roku (nie ma takiego obowiązku), będą musieli wpłacić stosowną kwotę na rachunek urzędu skarbowego. Rozliczenia należy dokonać, biorąc pod uwagę zarówno przychody, jak i koszty. Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną nie zawsze wiedzą, jak dokładnie wypełnić deklarację oraz jakie uprawnienia im przysługują.
Obowiązki przedsiębiorcy wobec ZUS
Przedsiębiorcy mają wiele obowiązków nie tylko wobec US, lecz również wobec ZUS. Do 31 stycznia należy przekazać formularz ZUS IWA dotyczący roku poprzedniego. Dokument ten zawiera informacje o wypadkach przy pracy oraz osobach zatrudnionych w warunkach zagrożenia. Jeśli pracodawca składał dokument za kolejne 3 lata kalendarzowe, to na jego podstawie ZUS wyliczy stopę procentową składki wypadkowej, która będzie obowiązywała od kwietnia do marca kolejnego roku. Ponadto do 28 lutego zależy złożyć raport roczny o naliczonych składkach za dany rok – dotyczy jedynie osób, które zatrudniają pracowników.
Zamknięcie ksiąg rachunkowych na koniec roku – o czym trzeba pamiętać?
Księgi rachunkowe dotyczą konkretnego roku obrachunkowego, dlatego większość podatników zamyka je na 31 grudnia. Dlaczego większość? Ci, którzy jako rok obrachunkowy przyjęli inny, niż rok kalendarzowy, nie muszą zamykać ksiąg właśnie w grudniu. Niemniej jednak zdecydowana większość przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą identyfikuje rok podatkowy z rokiem bilansowym. Dlatego też muszą dokładnie przeanalizować, a następnie zamknąć księgi. Ponadto na wielu przedsiębiorcach spoczywa obowiązek przygotowania sprawozdania finansowego. W zależności od formy działalności, niektórzy są uprawnieni do przygotowania sprawozdania w wersji uproszczonej, zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Kto zamyka księgi rachunkowe? Choć przepisy określają to zadanie jako obowiązek przedsiębiorcy, w praktyce robią to księgowi, którzy zajmują się również ewidencjonowaniem operacji gospodarczych. W zamknięciu ksiąg pomoże biuro rachunkowe, analizując dokładnie pozostałe obowiązki, które nie zostały wykonane w ciągu roku, a które są niezbędne do prawidłowego zakończenia roku obrachunkowego. Często okazuje się, że pewnych formalności nie dopełniono w trakcie trwania roku, dlatego trzeba zmierzyć się z nimi na koniec. Ponadto trzeba pamiętać o konieczności przeprowadzenia remanentu końcowego, który jest zarazem remanentem początkowym na nowy rok.
Sprawdź rzetelne biuro rachunkowe, któremu możesz ufać: https://www.ifirma.pl/biuro-rachunkowe-online
Jakie jeszcze obowiązki ma przedsiębiorca na koniec roku?
Zakres obowiązków przedsiębiorcy na koniec roku jest naprawdę szeroki. Muszą oni pamiętać o złożeniu deklaracji podatkowych, deklaracji ZUS oraz zamknięciu ksiąg rachunkowych. To jednak nie wszystko. Często zapominają oni o tym, że wraz z końcem roku przedawniają się pewne roszczenia. Mogą one dotyczyć na przykład nieotrzymanych płatności. Po zakończeniu roku dochodzenie należności nie będzie możliwe, dlatego należy podjąć działania, które wstrzymają bieg przedawnienia. Niestety, nie wszystkie działania uznawane są za wstrzymujące, stąd też warto skonsultować się ze specjalistą, który podpowie, co zrobić w danej sytuacji. Przedsiębiorca, który planuje zmienić formę opodatkowania, musi pamiętać o złożeniu właściwej deklaracji w Urzędzie Skarbowym. Zmiana formy opodatkowania wiąże się ze zmianą sposobu opłacania składki zdrowotnej, dlatego wymaga dokładnej analizy. Przedsiębiorca, który chciałby zmienić formę prowadzonej działalności lub zarejestrować nową firmę, może to zrobić wraz z ich wsparciem merytorycznym.
Potrzebujesz pomocy w rejestracji firmy? Umów się na bezpłatną konsultację i zrób to z pomocą ekspertów: https://www.ifirma.pl/rejestracja-firmy
Lista obowiązków, wsparcie specjalistów, czyli co powinien zrobić przedsiębiorca?
Końcówka roku to intensywny czas dla wszystkich przedsiębiorców. Dlatego też warto przygotować sobie listę zadań do wykonania. Dobrze zrobić to z pomocą specjalistów, tak aby mieć pewność, że na liście znajdują się wszelkie konieczne do podjęcia aktywności. Usystematyzowanie obowiązków jest kluczowe w kontekście sprawnej realizacji zadań. Należy też pamiętać o terminach dotyczących składania dokumentacji we właściwych urzędach i jednostkach.
